ماده 1
نامعتبر / حذف‌شده در منبعماده ۱ - در اين آيين نامه اصطلاحات زير در معاني مشروح مربوط به كار مي روند : ۱ - بند (و): بند (و) تبصره (۵) ماده واحده قانون بودجه سال ۱۳۹۹ كل كشور . ۲ - اسناد تسويه خزانه: اسناد تعهدي خاصي كه در اجراي بند (و) صادر و شامل اسناد تسويه خزانه نوع اول و اسناد تسويه خزانه نوع دوم است . ۳ - اشخاص متقاضي مشمول اسناد تسويه خزانه نوع اول: اشخاص حقيقي و حقوقي (تعاوني و خصوصي)، نهادها و مؤسسات عمومي غيردولتي و قرارگاه سازندگي خاتم الانبياء و شركت هاي دولتي (بابت بدهي هاي انتقالي از اشخاص فوق الذكر در اجراي بند (پ) ماده (۲) قانون رفع موانع توليد رقابت پذير و ارتقاي نظام مالي كشور - مصوب ۱۳۹۴ -) بابت مطالبات از دولت كه در چهارچوب قوانين و مقررات مربوط تا پايان سال ۱۳۹۸ ايجاد شده باشد . 4 - اشخاص متقاضي مشمول اسناد تسويه خزانه نوع دوم: اشخاص حقيقي و حقوقي (تعاوني و خصوصي)، از جمله ستاد اجرايي فرمان حضرت امام (ره) و شركت هاي تابع و وابسته به آن، اتحاديه ها و آستان هاي مقدسه، بيمه هاي غيردولتي بابت مطالبات از دولت كه در چهارچوب قوانين و مقررات مربوط تا پايان سال ۱۳۹۸ ايجاد شده باشد و نهادهاي عمومي غيردولتي، صندوق هاي بازنشستگي، بانكها، قرارگاه خاتم الانبياء، پيمانكاران محروميت زدايي قرارگاه خاتم الانبياء، پيمانكاران خصوصي نوسازي مدارس، شركت هاي دولتي تابعه وزارتخانه هاي آموزش و پرورش (بابت يارانه قيمت هاي تكليفي)، نيرو (بابت يارانه قيمت هاي تكليفي) و جهاد كشاورزي (بابت يارانه قيمت هاي تكليفي) و شركت هاي آب و فاضلاب استاني و شركت هواپيمايي جمهوري اسلامي ايران (بابت يارانه قيمت هاي تكليفي) و شركت ملي نفت ايران و شركت هاي تابع و وابسته به آن، بابت مطالبات از دولت كه در چهارچوب قوانين و مقررات مربوط تا پايان سال ۱۳۹۶ ايجاد شده باشد . ۵ - اسناد تسويه خزانه نوع اول: اسناد تعهدي خاصي كه به منظور تسويه مطالبات قطعي معوق دولت از اشخاص متقاضي مشمول با بدهي هاي قطعي دولت به اشخاص مذكور صادر مي شود . ۶ - اسناد تسويه خزانه نوع دوم: اسناد تعهدي خاصي كه به منظور تسويه بدهي اشخاص متقاضي مشمول به بانك مركزي يا بانكها و مؤسسات اعتباري غيربانكي (از طريق تسويه بدهي بانك ها و مؤسسات اعتباري غيربانكي به بانك مركزي) كه تا پايان سال ۱۳۹۸ ايجاد شده است، با بدهي هاي قطعي دولت به اشخاص مذكور صادر مي شود . ۷ - وزارت: وزارت اموراقتصادي و دارايي . ۸ - بانك مركزي: بانك مركزي جمهوري اسلامي ايران ۹ - سازمان: سازمان برنامه و بودجه كشور ۱۰ - دستگاه طلبكار: وزارتخانه ها و مؤسسات دولتي كه داراي مطالبات قطعي از اشخاص متقاضي هستند . ۱۱ - دستگاه بدهكار: وزارتخانه ها، مؤسسات دولتي، شركت هاي دولتي (بابت اجراي طرح هاي تملك دارايي هاي سرمايه اي كه اعتبارات آنها از محل بودجه عمومي دولت تأمين مي شود)، مؤسسات و نهادهاي عمومي غيردولتي و شركت هاي آب و فاضلاب (بابت اجراي طرح هاي تملك دارايي هاي سرمايه اي كه اعتبارات آنها از محل بودجه عمومي دولت تأمين مي شود) كه داراي بدهي قطعي به اشخاص متقاضي هستند . ۱۲ - مطالبات قطعي معوق دولت: مطالبات دستگاه هاي طلبكار از اشخاص متقاضي بابت منابع عمومي كه در چهارچوب قوانين و مقررات مربوط تا پايان سال ۱۳۹۸ ايجاد شده باشد به استثناي منابع حاصل از نفت و فرآورده هاي نفتي و درآمدهاي داراي مصارف خاص (درآمد - هزينه) كه به تأييد ذي حساب (در دستگاه هاي اجرايي فاقد ذي حساب، مديرمالي يا عناوين مشابه) و رييس/ مقام مجاز دستگاه اجرايي ذي ربط رسيده باشد. فهرست مطالبات موضوع اين بند، با هماهنگي سازمان، توسط وزارت تعيين و اعلام مي شود . ۱۳ - وجه التزام تأخير تأديه دين: وجوهي كه مشتري بانك/ مؤسسه اعتباري غيربانكي موظف است در صورت عدم ايفاي به موقع تعهدات خود در قبال بانك/ مؤسسه اعتباري در چهارچوب مصوبات شوراي پول و اعتبار پرداخت نمايد . ۱۴ - بدهي هاي قطعي دولت: بدهي دستگاه هاي بدهكار به اشخاص متقاضي كه به استناد ماده (۱۹) قانون محاسبات عمومي كشور - مصوب ۱۳۶۶ - در چهارچوب قوانين و مقررات مربوط ايجاد و با توجه به ماده (۲۰) قانون مذكور تسجيل شده و به تأييد ذي حساب (در دستگاه هاي اجرايي فاقد ذي حساب، مديرمالي يا عناوين مشابه) و مقام مجاز دستگاه اجرايي ذي ربط رسيده باشد و يا توسط سازمان حسابرسي، حسابرسي ويژه شده باشد . تبصره - بدهي هاي ايجاد شده از محل هاي خارج از منابع عمومي دولت نظير منابع اختصاصي و ساير منابع دستگاه قابل تهاتر از اين محل نمي باشد .