دستورالعمل اجرايي شناسايي و پيشگيري از تشكيل و فعاليت شركت هاي صوري مصوب 1403/04/24

فصل اول - تعاریف

ماده 1- در این دستورالعمل، اصطلاحات زیر در معانی مشروح مربوط به کار می‌روند: 1- ستاد: ستاد هماهنگی مبارزه با مفاسد اقتصادی. 2- بانک مرکزی: بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران. 3- سازمان: سازمان ثبت اسناد و املاک کشور. 4- دستگاه اجرایی: دستگاه اجرایی موضوع ماده (5) قانون مدیریت خدمات کشوری و ماده (29) قانون برنامه پنج‌ساله ششم توسعه اقتصادی، اجتماعی و فرهنگی جمهوری اسلامی ایران. 5- مرکز: مرکز اطلاعات مالی مذکور در ماده (۷) مکرر قانون مبارزه با پول‌شویی. 6- مؤسسات اعتباری: اشخاص حقوقی که با مجوز بانک مرکزی یا به موجب قانون، تحت عنوان «بانک» یا «مؤسسه اعتباری غیربانکی» به انجام عملیات بانکی مبادرت می‌نمایند. 7- شورای ملی تأمین مالی: شورای موضوع ماده (2) قانون تأمین مالی تولید و زیرساخت‌ها مصوب 1403. 8- امتیاز اعتباری: امتیاز اعتباری موضوع بند (ذ) ماده (1) آیین‌نامه نظام سنجش اعتبار موضوع تصویب‌نامه شماره 39151/ت55296 مورخ 1398/4/4 هیئت وزیران و اصلاحات بعدی آن. 9- مؤسسات خصوصی حرفه‌ای عهده‌دار مأموریت عمومی: اشخاص حقوقی موضوع بند (ب) ماده (1) قانون ارتقای سلامت نظام اداری و مقابله با فساد مصوب 1390. 10- اشخاص محجور: اشخاص موضوع ماده (1207) قانون مدنی مصوب 1307 با اصلاحات و الحاقات بعدی. 11- اشخاص مظنون: اشخاص مظنون موضوع بند (19) ماده (1) آیین‌نامه اجرایی ماده (14) الحاقی قانون مبارزه با پول‌شویی مصوب 1398 هیئت وزیران. 12- شرکت صوری: شخصیت حقوقی که مطابق با تشریفات قانونی به ثبت می‌رسد. به نحوی که در تمام یا بخشی از دوره فعالیت خود اقدام به فعالیت غیرواقعی یا کاغذی نظیر صدور و فروش صورت حساب‌های غیرواقعی یا واگذاری امتیازات یا در اختیار قراردادن حساب‌های بانکی، فرار مالیاتی، پول‌شویی، قاچاق کالا یا ارز، احتکار، گران‌فروشی، اخذ تسهیلات مالی یا ارزی، عدم ایفای تعهدات یا مسئولیت‌های قانونی و یا سایر موارد به نفع خود یا دیگران می‌نماید. 13- شرکت مشکوک به فعالیت صوری: شرکت‌هایی که رفتاری مشابه شرکت‌های صوری دارند و طبق ضوابط و معیارها صوری قلمداد می‌شوند، اما تاکنون به صورت قطعی و رسمی به عنوان شرکت صوری شناسایی نشده‌اند. 14- فهرست سیاه: فهرستی شامل شرکت‌های صوری که تاکنون شناسایی شده و یا شناسایی می‌شوند و مدیرعامل و اعضای هیئت مدیره آنها، اشخاص حقوقی هستند که به علت صدور اسناد (صورتحساب) مبتنی بر انجام معاملات غیرواقعی در نظام اقتصادی از جمله امور مالی و مالیاتی کشور محکومیت قطعی یافته‌اند و مدیرعامل و اعضای هیئت مدیره آنها، اشخاص دارای سابقه هویت فروشی، اجاره دهنده حساب و کارت بازرگانی خود به دیگران می‌باشند. 15- فهرست خاکستری: فهرستی شامل اطلاعات شرکت مشکوک به فعالیت صوری که مدیرعامل و اعضای هیئت مدیره آنها، اشخاص دارای محکومیت در جرائم اقتصادی، اشخاص محجور، اشخاص مظنون، اشخاص دارای سابقه ورشکستگی هستند و افراد متقاضی ثبت شرکت و مؤسسات در مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی که سابقه ثبت اشخاص حقوقی در مناطق مذکور را داشته‌اند.