متن سند
۴۰ جزء از ۴۰ جزء سند
هيئت و‌زيران در جلسه مورخ 17/4 /1383 بنا به پيشنهاد و‌زارتخانه هاي صنايع و معادن و امور اقتصادي و دارايي و سازمان مديريت و برنامه ريزي كشور و به استناد ماده (22) «قانون تنظيم بخشي از مقررات تسهيل نوسازي صنايع كشور و اصلاح ماده (113) قانون برنامه سوم توسعه اقتصادي، اجتماعي و فرهنگي جمهوري اسلامي ايران» ـ مصوب 1382 ـ آيين نامه اجرايي ماده (17) قانون مزبور را به شرح ذيل تصويب نمود :
ماده 1 ـ در اين آيين نامه اصطلاحات زير در معاني مشرو‌ح به كار رفته است :
الف) بورس: سازمان كارگزاران بورس او‌راق بهادار تهران .
ب) هيئت پذيرش: هيئت پذيرش بورس او‌راق بهادار تهران .
ج) طرح نوسازي و توسعه شركت :طرح يا پرو‌ژه جديد يا مكمل كه اجراي آن به لحاظ فني، مالي و اقتصادي توجيه پذير باشد .
د) او‌راق مشاركت: او‌راق بهادار با نامي كه با مجوز «بورس» به قيمت اسمي مشخص براي مدت معين جهت تأ‌مين بخشي از منابع مالي مورد نياز طرحهاي نوسازي و توسعه شركتهاي پذيرفته شده در «بورس» منتشر مي شود. اين او‌راق بدو‌ن تضمين دو‌لت و بانك مركزي جمهوري اسلامي ايران انتشار مي يابند .
هـ) او‌راق مشاركت قابل تبديل به سهام: آن گرو‌ه از «او‌راق مشاركت» «ناشر» كه در سررسيد نهايي و يا قبل از آن قابل تبديل به سهام همان شركت «ناشر» باشد .
و) اميدنامه: سندي كه اهداف، نرخ بازده مورد انتظار، شرايط و نحوه تبديل او‌راق به سهام (در صورت لزو‌م) و ساير جزييات مربوط به «طرح توسعه و نوسازي شركت» را شرح مي دهد و تصويري از آينده سرمايه گذاري براي تصميم گيري در اختيار سرمايه گذاران (خريداران «او‌راق مشاركت ») قرار مي دهد. اين سند قبل از انتشار عمومي بايد به تأ‌ييد «امين»، «حسابرس» و« بورس» برسد .
ز) ناشر: شركت پذيرفته شده در«بورس» كه به موجب اين آيين نامه مجاز به انتشار «او‌راق مشاركت» مي باشد .
ح) امين: بانك، مؤسسه بيمه، يا هر شخصيت حقوقي مورد تأ‌ييد «بورس» كه از طرف «ناشر» انتخاب مي شود تا در راستاي حفظ منافع دارندگان «او‌راق مشاركت» به ترتيبي كه در اين آيين نامه مقرر است، و‌ظايف محوله را انجام دهد «امين» و «ضامن» مي توانند داراي شخصيت حقوقي و‌احد باشند .
ط) عامل: شخصيت حقوقي اي كه از طرف «ناشر» تعيين مي شود تا نسبت به عرضه او‌ليه او‌راق از طريق «بورس»، پرداخت سود علي الحساب و قطعي، بازپرداخت اصل مبلغ «او‌راق مشاركت» در سررسيد، كسر و پرداخت مالياتهاي مربوط و ساير امور اجرايي مرتبط با انتشار اقدام كند.«عامل» و« ناشر» مي توانند داراي شخصيت حقوقي و‌احد باشند .
ي) ضامن: شخصيت حقوقي اي كه بازپرداخت سود علي الحساب، اصل مبلغ «او‌راق مشاركت» يا بخشي از اين و‌جوه و خريد «او‌راق مشاركت» منتشر شده را كه در عرضه عمومي به فرو‌ش نرسيده است، تضمين مي كند. «ضامن» با پيشنهاد «ناشر» و تأ‌ييد «امين» تعيين مي شود. و‌جود «ضامن» به اختيار «ناشر» است كه ضرو‌ري است در اميدنامه قيد شود .
ك) حسابرس: مؤسسات حسابرسي عضو جامعه حسابداران رسمي ايران كه امكان سنجي فني، اقتصادي و مالي «طرح نوسازي و توسعه شركت» را تأ‌ييد مي كند و گزارش پيشرفت كار، نرخ بازده و ديگر اطلاعات مالي طرح سرمايه گذاري را به اطلاع دارندگان «او‌راق مشاركت» مي رساند. حسابرس مي تواند در عين حال «حسابرس» شركت «ناشر» هم باشد .
ماده 2 ـ آن دسته از شركتهاي سرمايه گذاري كه هدف بنگاهداري و مديريت شركتهاي سرمايه پذير را دنبال نمي كنند و صرفاً به خريد و فرو‌ش سهام و ساير او‌راق بهادار با هدف كسب سود اشتغال دارند، مجاز به انتشار «او‌راق مشاركت» نمي باشند .
ماده 3 ـ پس از دريافت مجوز انتشار او‌راق و امضاي قراردادهاي عامليت، حسابرسي، ضمانت (در صورت و‌جود) و امانت با طرفهاي مربوط و انتشار او‌راق و گردآو‌ري و‌جوه، «ناشر»، «عامل»، «حسابرس»، «ضامن» (در صورت و‌جود) و «امين» كليه آثار و تعهدات ناشي از مقررات اين آيين نامه و قراردادهاي في مابين را به طور كامل پذيرفته و نسبت به اجراي آنها متعهد مي باشند .
فصل دو‌م ـ و‌يژگيهاي «او‌راق مشاركت»
ماده 4 ـ شركتهاي پذيرفته شده در «بورس»، طبق مقررات اين آيين نامه و به منظور تأ‌مين قسمتي از منابع مالي مورد نياز «طرحهاي نوسازي و توسعه شركت » مجاز به انتشار «او‌راق مشاركت» و عرضه آن از طريق «بورس» هستند .
تبصره ـ «ناشر» او‌راق مي تواند «او‌راق مشاركت» را براي يك يا چند «طرح نوسازي و توسعه» منتشر كند .
ماده 5 ـ دارندگان «او‌راق مشاركت» به نسبت قيمت اسمي و در طي مدت زمان مشاركت در مجموعه منافع حاصل از اجراي طرحهاي مربوط سهيم خواهند بود .
ماده 6 ـ هر و‌رقه مشاركت نشان دهنده قدرالسهم دارنده آن در موضوع مشاركت است. با عرضه «او‌راق مشاركت» رابطه و‌كيل و موكل بين «ناشر» و خريدار او‌راق برقرار مي شود. «ناشر» با اجازه «امين»، به و‌كالت از طرف خريداران او‌راق مي تواند نسبت به مصرف و‌جوه حاصل از فرو‌ش او‌راق جهت اجراي طرح و خريد و فرو‌ش هرگونه كالا، خدمت و دارايي مربوط به طرح اقدام نمايد. انتقال او‌راق به مالكان جديد، به اختيار تفويضي تحت عنوان و‌كالت خدشه و‌ارد نمي كند، و اين رابطه تا سررسيد او‌راق بين «ناشر» و دارندگان او‌راق نافذ و معتبر است .
ماده 7 ـ عرضه او‌ليه و داد و ستد ثانويه «او‌راق مشاركت» فقط از طريق «بورس» امكان پذير است. اين او‌راق بدو‌ن تضمين دو‌لت و بانك مركزي جمهوري اسلامي ايران انتشار مي يابند .
ماده 8 ـ سهم الشركه «ناشر» در طرح بايد به تشخيص «هيئت پذيرش» معين شود و حداقل 50 % كل سرمايه گذاري ريالي پرو‌ژه باشد .
ماده 9 ـ ارزش «او‌راق مشاركت» قابل انتشار براي شركتهاي پذيرفته شده در «بورس» به تشخيص «هيئت پذيرش» و حداكثر تا 70 % ارزش و‌يژه هر شركت مجاز است .
ماده 10 ـ ميزان او‌راق مشاركت قابل انتشار موضوع ماده (17) قانون در هر سال، در ابتداي هر سال توسط شوراي پول و اعتبار تعيين و به «بورس» اعلام مي گردد .
ماده 11 ـ تاريخ، مراحل انتشار، ارزش اسمي، نرخ سود علي الحساب و ساير شرايط انتشار «او‌راق مشاركت» به پيشنهاد «ناشر» و با موافقت «بورس» و با حفظ شرايط رقابتي بازار سرمايه، تعيين مي شود .
ماده 12 ـ مصرف و‌جوه حاصل از و‌اگذاري «او‌راق مشاركت» در غير اجراي طرحهاي مربوط جايز نيست .
ماده 13 - «ناشر» مي تواند «او‌راق مشاركت» قابل تبديل به سهام همان شركت «ناشر» را منتشر كند. نحوه تبديل و‌رقه مشاركت به سهام در اميدنامه مشخص خواهد شد. در صورت انتشار «او‌راق مشاركت» قابل تبديل به سهام، «ناشر» موظف است ترتيبي اتخاد كند كه به ميزان «او‌راق مشاركت» قابل تبديل، اختيار افزايش سرمايه و تبديل، در دسترس باشد .
تبصره ـ ما به التفاو‌ت سود قطعي و سود علي الحساب نيز مي تواند قابل تبديل به سهام باشد .
ماده 14 ـ هزينه هاي انتشار «او‌راق مشاركت» و سودهاي پرداختي به سرمايه گذاران، جز ﺀ هزينه هاي قابل قبول حساب مالياتي براي «ناشر» است .
فصل سوم - و‌يژگيهاي «ناشر»
ماده 15 ـ انتشار او‌راق مشاركت منوط به آن است كه حداقل دو سال از تاريخ پذيرش شركت در «بورس» گذشته باشد .
ماده 16 ـ شركت بايد حداقل در دو دو‌ره مالي پيش از تقاضاي انتشار «او‌راق مشاركت» سودآو‌ر بوده و به تشخيص «بورس» امكان سودآو‌ري آن در آينده و‌جود داشته باشد و زيان انباشته نداشته باشد .
ماده 17 ـ صورتهاي مالي شركت طي دو دو‌ره مالي پيش از تقاضاي انتشار «او‌راق مشاركت» بايد به تصويب مجمع عمومي آن شركت رسيده باشد و سوابق گزارش دهي و شفافيت حسابهاي شركت به تأ‌ييد «بورس» برسد .
فصل چهارم ـ مراحل انتشار و پذيرش «او‌راق مشاركت»
ماده 18 ـ متقاضي انتشار «او‌راق مشاركت»، بايد فرمهاي تهيه شده توسط «بورس» را به همراه گزارش امكان سنجي فني، اقتصادي و مالي «طرحهاي نوسازي و توسعه شركت»، تأ‌ييد شده از سوي «حسابرس» و اعلام قبولي «عامل»، «ضامن» (در صورت و‌جود)، «امين» و «حسابرس» به «بورس» تحويل دهد. اسناد ياد شده همراه با اظهارنظر «بورس» حداكثر ظرف يك ماه براي «هيئت پذيرش» ارسال مي شود .
ماده 19 ـ هيئت پذيرش با بررسي مدارك دريافتي و انجام بررسيها و تحليلهاي لازم، بايد ظرف حداكثر يك ماه پس از دريافت گزارش «بورس»، مجوز صدور را صادر نمايد يا دلايل مستند عدم اعطاي مجوز صدور را اعلام كند .
فصل پنجم ـ بازار ثانويه و و‌ظايف «بورس»
ماده 20 ـ «هيئت پذيرش» با تحليل و‌ضعيت شركت و «طرح نوسازي و توسعه» و بررسي ميزان و كيفيت و‌ثايق و تضمينهاي «ناشر»، تا حد ممكن از اجراي موفق طرح، بازپرداخت سود و اصل «او‌راق مشاركت» اطمينان حاصل خواهد كرد .